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Viajantes, estejam avisados: o governo federal pode confiscar seu passaporte se você ignorar uma grande cobrança de impostos.
Segundo especialistas, tais punições se tornaram mais comuns nos últimos anos.
De acordo com a lei federal, o IRS e o Departamento do Tesouro são obrigados a notificar o Departamento de Estado quando um americano tem “dívidas fiscais significativas”.
Esta é uma enorme dívida nacional – mais de 62.000 dólares em 2024 – que os contribuintes têm repetidamente ignorado.
O limite da dívida inclui o total da dívida tributária federal, mais multas e juros, cobrados de um indivíduo. É ajustado anualmente pela inflação.
De acordo com o IRS, o Departamento de Estado geralmente não emite novos passaportes e pode revogar ou restringir um passaporte existente em caso de violações graves.
Especialistas dizem que o governo normalmente usa esse mecanismo de fiscalização, que está em vigor desde 2018, como uma espécie de último esforço para cobrar impostos não pagos.
Se estas dívidas não forem pagas, isso terá consequências de longo alcance: os viajantes poderão deixar de poder viajar para o estrangeiro até terem pago as suas dívidas. Expatriados e viajantes de negócios poderão ter de regressar aos EUA indefinidamente até que os seus casos fiscais sejam resolvidos, dizem os especialistas.
Revogar um passaporte é “um último recurso”, disse Troy Lewis, contador de Draper, Utah, e professor de contabilidade e tributação na Universidade Brigham Young.
“Como você chama a atenção das pessoas ricas para que paguem seus impostos? Você apenas garante que eles não possam passar o verão na Europa”, disse ele.
“Isso faz as pessoas ligarem para o IRS.”
A demanda por viagens internacionais disparou à medida que a pandemia de Covid-19 diminuiu. De acordo com o Departamento de Estado, os americanos solicitaram cerca de 21,6 milhões de passaportes dos EUA no ano fiscal de 2023, um número recorde.
Todd Whalen, um contador público certificado (CPA) baseado em Denver, viu um aumento nas ações de execução fiscal relacionadas a passaportes nos últimos três anos.
“Isto está a tornar-se cada vez mais importante”, disse Whalen, fundador da Advanced Tax Solutions, que ajuda consumidores e empresas a liquidar dívidas fiscais. “Temos vários [cases] este ano.”
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Em um caso, um cliente só soube que seu passaporte havia sido cancelado quando estava no aeroporto prestes a voar para o México para comemorar a formatura do ensino médio de seu filho.
“Está funcionando”, disse Whalen sobre o esforço de arrecadação de fundos. “Isso faz com que as pessoas liguem [the IRS].”
Um porta-voz do Departamento de Estado recusou-se a fornecer estatísticas anuais sobre quantos contribuintes tiveram os seus passaportes revogados ou negados. O IRS não fez comentários até o momento.
Todas as outras coleções devem estar “esgotadas”.
J. David Ake | Notícias da Getty Images | Imagens Getty
De acordo com Virginia La Torre Jeker, advogada especializada em direito fiscal internacional dos EUA, poderia “muito facilmente” acontecer que as dívidas fiscais inadimplentes ultrapassassem o limite de 62.000 dólares.
Os americanos que vivem no exterior, por exemplo, poderão enfrentar “penalidades significativas” se não apresentarem várias declarações relativas às suas informações estrangeiras, afirmou o documento por e-mail.
As dívidas também podem incluir impostos devidos por pessoas físicas, acrescentou ela. Podem ser impostos corporativos, pelos quais o contribuinte é pessoalmente responsável, ou penalidades de cobrança de fundos fiduciários, disse ela. (Este último refere-se aos impostos retidos sobre o rendimento e ao emprego, como os impostos da Segurança Social ou os impostos sobre as pensões ferroviárias.)
Como chamar a atenção dos ricos para pagarem seus impostos? Você só precisa garantir que eles não possam passar o verão na Europa.
Troy Lewis
Professor de Contabilidade e Tributação na Brigham Young University
No entanto, revogar um passaporte geralmente não é o primeiro passo do governo para cobrar dívidas vencidas, dizem os especialistas.
O IRS já deve ter “esgotado” todas as outras medidas típicas de cobrança, disse Lewis, proprietário da Lewis & Associates, CPAs.
Geralmente, isso significa que o contribuinte não respondeu aos avisos anteriores do IRS sobre uma garantia fiscal federal, por exemplo. (Um penhor é a reivindicação legal do governo sobre os ativos do devedor, como imóveis e outros bens pessoais. No entanto, não é uma tentativa de cobrança desses bens.)
Vários tribunais consideraram constitucional o direito do governo federal de confiscar passaportes para cobrar dívidas fiscais, disse Lewis.
Ele citou dois casos recentes como exemplos: “Franklin v. Estados Unidos” perante o Tribunal de Apelações dos EUA para o 5º Circuito e “Maehr v. Departamento de Estado dos Estados Unidos” perante o Tribunal de Apelações dos EUA para o 10º Circuito.
No primeiro caso, o réu James Franklin devia aproximadamente US$ 422.000 em impostos por não apresentar declarações fiscais precisas e por não relatar um truste estrangeiro do qual ele era o beneficiário efetivo. O IRS finalmente entrou com um pedido de penhor fiscal e confiscou seus benefícios da Previdência Social, e o Departamento de Estado posteriormente revogou seu passaporte.
“Parece bastante claro que isso é algo [the government] podemos fazer”, disse Lewis.
Os viajantes têm recursos legais disponíveis
O Departamento de Estado não revoga imediatamente um passaporte. Quando o IRS classifica a dívida como gravemente inadimplente e notifica o Departamento de Estado, envia ao contribuinte um aviso – CP508C – explicando as potenciais consequências dessa classificação.
Quando uma pessoa solicita um passaporte, o Departamento de Estado normalmente rejeita o pedido e o encerra se a pessoa não fizer nenhum esforço para saldar suas dívidas. Esses esforços podem incluir o pagamento integral do saldo, a organização de um plano de pagamento ou a obtenção de um acordo com o IRS.
O devedor pode continuar a usar um passaporte válido (se tiver um), a menos que seja notificado por escrito pelo Departamento de Estado de que seu passaporte foi revogado ou restringido, disse o IRS.
“Ao decidir revogar um passaporte, o IRS considera vários fatores, incluindo inadimplência fiscal anterior e a falta de cooperação do contribuinte com o IRS”, disse La Torre Jeker.
O Departamento de Estado poderia limitar o uso do passaporte apenas para viagens de retorno aos EUA, evitando que a pessoa fique “pega no limbo” fora do país, disse ela.
O IRS envia aos contribuintes a Carta 6152 antes da revogação, pedindo-lhes que liguem para o IRS dentro de 30 dias para equilibrar suas contas e evitar o cancelamento do passaporte, acrescentou ela.
Ainda assim, os devedores são por vezes surpreendidos por recusas de passaporte durante a viagem, diz Whalen, da Advanced Tax Solutions.
Por exemplo, especialmente se um contribuinte se mudou, o IRS pode ter o endereço errado arquivado e enviar notificações para o endereço errado, disse Whalen.
“Muitas vezes eles não sabem que têm saldo para pagar até chegarem ao aeroporto”, disse ele.
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